{"id":36357,"date":"2026-01-27T15:45:00","date_gmt":"2026-01-27T21:45:00","guid":{"rendered":"https:\/\/arzatenoticias.com\/?p=36357"},"modified":"2026-01-27T10:58:21","modified_gmt":"2026-01-27T16:58:21","slug":"declaracion-fiscal-deduccion-del-credito-automotriz","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/arzatenoticias.com\/index.php\/2026\/01\/27\/declaracion-fiscal-deduccion-del-credito-automotriz\/","title":{"rendered":"Declaraci\u00f3n Fiscal: deducci\u00f3n del cr\u00e9dito automotriz"},"content":{"rendered":"\n

Ciudad de M\u00e9xico, 27 de enero de 2026.\u2013<\/strong> En M\u00e9xico, m\u00e1s de 11.4 millones de personas f\u00edsicas presentaron su Declaraci\u00f3n Anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en abril de 2025, correspondiente al ejercicio fiscal 2024, lo que marc\u00f3 un r\u00e9cord hist\u00f3rico de cumplimiento ante el SAT. “Esto significa que aproximadamente 1 de cada 10 adultos en M\u00e9xico participa directamente en este proceso formal de rendici\u00f3n fiscal, lo que muestra un avance en la formalizaci\u00f3n econ\u00f3mica y la confianza en el sistema tributario. Adem\u00e1s, una parte de esas declaraciones correspondieron a personas f\u00edsicas con actividad empresarial”, destaca Ken Charles, director Digital de la financiera MStar<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

En lo que respecta a las empresas, de acuerdo con el SAT, en el ejercicio fiscal de 2024 presentada en 2025, la meta era de 700 mil empresas y se registraron 170 mil declaraciones, lo que representa cerca del 24% del total esperado, con una tendencia creciente conforme se acerca la fecha l\u00edmite. “Estos datos revelan dos puntos: existe una alta concentraci\u00f3n de cumplimiento en las \u00faltimas semanas, lo que incrementa riesgos operativos, t\u00e9cnicos y fiscales y por otro lado, muchas empresas a\u00fan subestiman la complejidad del proceso, lo que eleva la probabilidad de errores, omisiones o contingencias fiscales”, indica Daniel Luna, director de Pay Roll de ESSAD<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Presentar la Declaraci\u00f3n Fiscal Anual es una obligaci\u00f3n tanto para personas f\u00edsicas, ya sea en r\u00e9gimen de asalariados como con actividad empresarial, as\u00ed como para personas morales de acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (art\u00edculo 150). “Presentar la Declaraci\u00f3n es importante porque es una obligaci\u00f3n fiscal y su incumplimiento conlleva multas, recargos, riesgo de auditorias electr\u00f3nicas y bloqueo del sello digital, lo que impide facturar”, explica Daniel Luna, quien agrega que presentarla permite consolidar resultados financieros reales del ejercicio, evaluar la rentabilidad fiscal y detectar oportunidades de deducci\u00f3n y optimizaci\u00f3n tributaria.<\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s, de acuerdo con los expertos, realizar la Declaraci\u00f3n permite reducir la probabilidad de cartas invitaci\u00f3n, revisiones profundas y fiscalizaciones; dise\u00f1ar estrategias legales de optimizaci\u00f3n fiscal, anticipar flujos de efectivo y planear dividendos, reinversiones o expansiones.<\/p>\n\n\n\n

Hay que tener claros tres pasos a la hora de poder deducir el pago de un cr\u00e9dito automotriz de la declaraci\u00f3n fiscal.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQui\u00e9n puede deducir?<\/strong><\/p>\n\n\n\n

“Saber qui\u00e9n, qu\u00e9 y cu\u00e1nto se puede deducir. En la adquisici\u00f3n de un veh\u00edculo se pueden deducir diferentes conceptos: Se puede deducir para efectos de ISR (hasta los l\u00edmites establecidos) la compra del autom\u00f3vil; as\u00ed como los intereses pagados del cr\u00e9dito, el seguro del autom\u00f3vil y comisiones de adquisici\u00f3n siempre que el veh\u00edculo se utilice para actividades empresariales o profesionales y se cumplan los requisitos del SAT”<\/strong>, explica Ken Charles.
Es importante saber en primer lugar si yo aplico de acuerdo con mi r\u00e9gimen fiscal. “Los que entran en el esquema de sueldos y salarios o reciben una n\u00f3mina, no pueden deducir nada con respecto al autom\u00f3vil. Sin embargo, las personas morales y f\u00edsicas con actividad empresarial s\u00ed pueden deducirlo”, indica el experto.<\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s, el auto debe estar registrado como activo fijo y usarse en la actividad econ\u00f3mica. Los intereses pagados por el financiamiento del auto s\u00ed son deducibles. “En el caso de la compra a cr\u00e9dito, \u00e9ste debe estar a nombre del contribuyente y relacionarse con la actividad empresarial”, agrega Ken Charles.<\/p>\n\n\n\n

Tambi\u00e9n existe el caso del R\u00e9gimen Simplificado de Confianza (RESICO), que es un esquema fiscal implementado por el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) en M\u00e9xico, dise\u00f1ado para simplificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de contribuyentes con ingresos moderados. Este esquema permite aplicar tasas de ISR m\u00e1s bajas (desde 1% hasta 2.5%) y facilita la declaraci\u00f3n de impuestos sin necesidad de deducciones de acuerdo con la informaci\u00f3n del SAT. Est\u00e1 dirigido a personas f\u00edsicas con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos y no ser socios o accionistas de empresas.<\/p>\n\n\n\n

“En el caso de las personas bajo la figura RESICO, no pueden deducir el auto para efectos de ISR porque no tienen deducciones, sin embargo, s\u00ed pueden beneficiarse de trasladar el IVA tanto del veh\u00edculo como de los intereses del cr\u00e9dito”, aclara Ken Charles.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 se puede deducir?<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Los mexicanos y mexicanas que tengan el r\u00e9gimen de personas morales y f\u00edsicas con actividades empresariales deben saber cu\u00e1l es el l\u00edmite de deducibilidad que marca la Ley del Impuesto sobre la Renta. “Para los veh\u00edculos a gasolina el l\u00edmite del monto que es deducible es 175 mil pesos y para los autos autos h\u00edbridos y el\u00e9ctricos es de 250 mil pesos sin IVA<\/strong>“, explica Ken Charles.<\/p>\n\n\n\n

Si una persona moral o f\u00edsica con actividades empresariales adquiere por ejemplo un veh\u00edculo de 500 mil pesos y es un h\u00edbrido, podr\u00e1 deducir la mitad del costo de la unidad. “Adem\u00e1s, se debe deducir cada a\u00f1o el 25% del valor del veh\u00edculo como depreciaci\u00f3n”, aclara Ken Charles. Junto con esto, tambi\u00e9n se pueden deducir los gastos adicionales como gasolina y peajes (con CFDI), mantenimiento y reparaciones, seguro de auto, tenencia y derechos vehiculares. Todos estos gastos deben estar vinculados a la actividad econ\u00f3mica.<\/p>\n\n\n\n

Para poder realizar la deducci\u00f3n, el SAT solicita la factura electr\u00f3nica (CFDI) a nombre del contribuyente, el comprobante del pago (transferencia, cheque o tarjeta; no efectivo), el veh\u00edculo debe estar registrado en la contabilidad y vinculado a la actividad econ\u00f3mica. Esto se declara en la Declaraci\u00f3n Anual de ISR.<\/p>\n\n\n\n

“Es importante que los contribuyentes sepan que si el auto se usa de forma mixta (personal y laboral), el SAT puede cuestionar la deducci\u00f3n, que no se deduce el capital del cr\u00e9dito sino los intereses y es recomendable guardar todos los CFDI y estados de cuenta para el momento de la Declaraci\u00f3n”, concluye Ken Charles.<\/p>\n\n\n\n

Este a\u00f1o, las fechas oficiales del SAT del ejercicio fiscal 2025 son: para las personas morales (empresas) el 31 de marzo, para morales sin fines de lucro el 16 de febrero y para las personas f\u00edsicas con actividad empresarial el 30 de abril. “Esperar a los \u00faltimos d\u00edas incrementa el riesgo de saturaci\u00f3n del portal, fallas t\u00e9cnicas, errores en conciliaciones fiscales y omisiones involuntarias”, recuerda Daniel Luna, quien agrega que en Essentia Advisory han detectado que m\u00e1s del 65% de las empresas presentan inconsistencias antes de conciliar.
De acuerdo con los expertos, la Declaraci\u00f3n Anual no debe verse como una obligaci\u00f3n administrativa, sino como una herramienta estrat\u00e9gica de control financiero, fiscal y patrimonial.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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